주식 세금 계산 방법
주식 투자 시 발생하는 세금을 정확히 이해하면 절세 전략을 세울 수 있습니다. 국내 소액주주, 국내 대주주, 해외주식 투자자별로 과세 기준이 다르므로 본인의 상황에 맞는 세금을 확인하세요.
국내 주식 과세 체계
2026년 기준 국내 상장주식의 양도소득세 과세 대상은 대주주에 한정됩니다.
| 구분 | 과세 여부 | 세율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 소액주주 (상장) | 비과세 | 0% | 증권거래세만 부담 |
| 대주주 (3억 이하) | 과세 | 22% | 양도세 20% + 지방세 2% |
| 대주주 (3억 초과) | 과세 | 27.5% | 양도세 25% + 지방세 2.5% |
| 비상장주식 | 과세 | 22~27.5% | 중소기업·대기업 구분 |
해외주식 과세 체계
해외주식은 투자자 구분 없이 모든 매도 차익에 대해 양도소득세가 부과됩니다.
과세표준 = 연간 양도차익 합계 - 기본공제 250만 원 양도소득세 = 과세표준 × 20% 지방소득세 = 양도소득세 × 10% 총 세금 = 양도소득세 + 지방소득세 (실효세율 22%)
대주주 판정 기준
| 시장 | 지분율 기준 | 시가총액 기준 |
|---|---|---|
| 코스피 | 1% 이상 | 10억 원 이상 |
| 코스닥 | 2% 이상 | 10억 원 이상 |
| 코넥스 | 4% 이상 | 10억 원 이상 |
※ 직전 사업연도 말(12월 31일) 기준으로 판정하며, 본인+배우자+직계존비속 합산
계산 예시 1: 국내 소액주주
코스피 상장주식, 양도차익 5,000만 원, 비대주주
- 양도소득세: 0원 (소액주주 비과세)
- 증권거래세: 매도금액 × 0.18% (별도 원천징수)
계산 예시 2: 국내 대주주
양도차익 5억 원, 대주주 해당
- 3억 원 이하 부분: 3억 × 20% = 6,000만 원
- 3억 원 초과 부분: 2억 × 25% = 5,000만 원
- 양도소득세: 1억 1,000만 원
- 지방소득세: 1,100만 원
- 총 세금: 1억 2,100만 원
- 실효세율: 24.2%
계산 예시 3: 해외주식
미국 주식 양도차익 3,000만 원
- 기본공제: 250만 원
- 과세표준: 2,750만 원
- 양도소득세: 2,750만 × 20% = 550만 원
- 지방소득세: 55만 원
- 총 세금: 605만 원
- 실효세율: 20.17%
해외주식 절세 전략
- 손익 통산 활용: 같은 해에 이익 종목과 손실 종목을 함께 매도하여 과세표준을 줄이세요.
- 기본공제 최대 활용: 매년 250만 원까지 비과세이므로, 이익 실현을 연도별로 분산하세요.
- 배우자 증여 후 매도: 배우자에게 주식을 증여(6억 원 비과세)한 후 매도하면 취득가액이 증여 시점 시가로 재산정되어 양도차익이 줄어듭니다.
- ISA 계좌 활용: ISA를 통한 해외 ETF 투자 시 일정 금액까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
국내 주식 세금 일정
| 시기 | 내용 |
|---|---|
| 매도 시 | 증권거래세 자동 원천징수 |
| 다음 해 5월 | 해외주식 양도소득세 확정신고 |
| 다음 해 5월 | 대주주 양도소득세 확정신고 |
관련 법률
- 소득세법 제94조: 양도소득의 범위
- 소득세법 제104조: 양도소득세 세율
- 소득세법 제118조의2~18: 국외 자산 양도소득 과세
- 증권거래세법 제8조: 증권거래세 세율
- 지방세법 제103조의3: 지방소득세 (양도소득세의 10%)
- 소득세법 시행령 제157조: 대주주 판정 기준
※ 본 계산기는 참고용이며, 실제 세금은 개인 상황에 따라 달라질 수 있습니다. 정확한 세금 계산은 세무사와 상담하시기 바랍니다.